本溪市教育局

附件2

本溪市商贸服务学校2022年度部门决算

目 录

第一部分本溪市商贸服务学校概况

一、主要职责

二、部门决算单位构成

第二部分本溪市商贸服务学校2022年度部门决算情况说明

第三部分名词解释

第四部分本溪市商贸服务学校2022年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分项目绩效表

第一部分本溪市商贸服务学校概况

一、主要职责

（一）贯彻执行国家财税方针、政策，拟定市财税规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订和执行市、县及企业分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）负责深化中等职业教育领域教育教学改革，协同有关部门完成我校中等职业教育招生计划，负责我校教育基本信息的统计、分析和发布。

（三）负责全校教师管理工作，统筹规划和指导人才队伍建设工作，组织实施各级各类教师资格标准。

（四）负责管理本校教育经费，监测我校教育经费筹措和使用情况。

（五）加强职业教育资源均衡配置，抓好职业教育工作，实行学校标准化建设，健全家庭经济困难学生资助体系，落实教育教学指导文件，组织编写职业教育校本课程教材，推进职业教育，改革发展，全面实施素质教育。

（六）执行语言文字工作政策，指导推广普通话和普通话师资培训工作。

（七）落实教育局对少数民族地区的教育援助。

（八）负责我校职业教育发展与改革，负责我校职业教育的统筹规划、综合协调和宏观管理。作好我校中职类毕业生离校前就业指导和服务工作及后续升学就业随访工作。

（九）做好教育督导实施工作，开展教育评估监测，接受教育局的督导工作。

（十）抓好学校思想政治工作、德育工作、就业工作、美育工作、体育卫生与艺术教育工作、劳动教育工作、国防教育工作和学校安全工作。

（十一）做好我校高职对口升学招生考试工作及中职学生就业工作，做好学籍管理，

（十二）统筹管理我校学生职业技能方面的提升工作，积极开展校企合作工作，为学生就业找到葡京国际官网更好的出口。

（十三）坚持正确的办学方向。加强学校党的建设、精神文明建设、思想政治建设、稳定工作、干部教育工作的和统战、群团工作。加强校领导班子建设，管理好校级领导干部和后备干部。

（十四））完成市委、市政府、市教育工作领导小组交办的其他任务。

二、部门决算单位构成

纳入本溪市财政局2022年部门决算编制范围的预算单位包括：

1.本溪市商贸服务学校(本级)

第二部分2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计2711.79万元，包括：

1.财政拨款收入2681.55万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2681.55万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

2.上级补助收入0万元。

3.事业收入30.24万元，主要是中职学生学费及住宿费收入。

4.经营收入0万元。

5.附属单位上缴收入0万元。

6.其他收入0万元。

7.使用非财政拨款结余0万元。

8.年初结转和结余21.21万元，主要是主要是一般公共预算拨款。

与上年相比，今年收入增加71.85万元，增长2.6%。主要原因：全体在职教师工资的涨幅。

（二）支出总计2686.82万元，包括：

1.基本支出2564.29万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出2305.24万元，对个人和家庭的补助支出108.7万元，商品和服务支出140.74万元，资本性支出9.61万元。

2.项目支出122.52万元。

3.上缴上级支出0万元。

4.经营支出0万元。

5.对附属单位补助支出0万元。

与上年相比，今年支出减少82.69万元，降低3.1%，主要原因：商品服务支出的减少。

（三）年末结转和结余46.18万元

主要是上年结余加上本年由于疫情原因学校运行费用减少形成的结余。与上年相比，今年结转结余增加17.34万元，增长37.5%，主要原因：一是2022年疫情上半年两个多月和下半年一个多月未开学，学校运行费用减少。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况

财政拨款支出决算反映本单位2022年整体财政拨款支出情况，既包括使用当年财政拨款发生的支出，也包括使用以前年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。2022年度财政拨款支出2681.55万元，其中：基本支出2564.29万元，项目支出117.26万元。

（二）具体情况

2022年度财政拨款支出2681.55万元，比上年减少87.96万元，下降3.3%，主要原因是基本支出的减少，疫情放假，学校费用的减少。其中：按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务教育支出2138.06万元，社会保障和就业支出347。94万元，住房保障支出195.56万元。

1.一般公共服务教育支出2138.06万元，包括：

（1）普通教育支出10.94万元，主要是学前教育支出。

（2）职业教育支出2121.85万元，主要是中等职业教育。

（3）教育费附加安排支出5.27万元，主要是教学设施支出。

2.社会保障和就业支出347.94万元，包括：

（1）事业单位离退休55.69万元。

（2）机关事业单位基本养老保险缴费241.98万元。

（3）机关事业单位职业年金缴费45.22万元。

（5）抚恤金5.05万元。

3.住房保障支出195.56万元，包括：

（1）住房公积金185万元。

（2）购房补贴10.56万元。

三、公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0.56万元，完成全年预算的10.57%，决算数小于（大于）全年预算数的主要原因是疫情期间线上学习，公务接待和公车减少出行等原因。

其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0.03万元，公务用车购置及运行维护费0.53万元。

1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0。完成全年预算的0，决算数小于全年预算数的主要原因是没有出国人员。2022年参加出国（境）团组0个，累计0人次，主要为参加0团等。2022年因公出国（境）费比上年相同，均没有因公出国人员。

2.公务接待费0.03万元，占“三公”经费支出的5.4%。完成全年预算的0.57%，决算数小于全年预算数的主要原因是校企业人员参观实习人员减少。2022年国内公务接待累计0批次、0人、0万元，主要用于招生办人员下乡招生3天的招待午餐招待费。2022年公务接待费比上年增加0.03万元，增长0.57%，主要是招生宣传方面的因公接待。

3.公务用车购置及运行费0.53万元，占“三公”经费支出的94.6%。完成全年预算的10%，决算数小于全年预算数的主要原因是因公外出减少。比上年减少0.97万元，下降64.6%，主要是因公外出减少。

其中：公务用车购置费0万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0.53万元，主要用于车险，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量2辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出2564.29万元，其中：人员经费2413.94万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费150.35万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2022年机关运行经费支出150.35万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年减少245.86万元，降低163%，主要是因为水电费，取暖费，物业费，维修维护费，商品服务支出都有不同的减少。

（二）政府采购支出情况。

2022年政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占用情况。

截至2022年12月31日，共有车辆2辆，其中：一般公务用车1辆，业务用车1辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆，单位价值50万元以上设备0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目1个（其中：一般公共预算项目1个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金2575.88万元（其中：一般公共预算资金2575.88万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到85%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）82.42分。

组织对商贸服务学校单位开展整体绩效自评，涉及资金2575.88万元，自评平均分82.42分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。

本部门组织对“部门预算基本人员经费”、“市级补充职业中专生均公用经费”、“部门预算基本支出公用经费”共三个项目开展了部门评价，涉及资金2648.72万元（其中：一般公共预算资金2648.72万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元）。从评价情况来看，“部门预算基本支出人员经费”完成较好，完成99.07%，“部门预算基本支出公用经费”完成69.06%。

2.项目绩效自评结果。

本部门在2022年度市直部门决算中反映“部门预算基本人员经费”、“市级补充职业中专生均公用经费”、“部门预算基本支出公用经费”三个项目绩效自评结果。

（1）“部门预算基本人员经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分13.17分。项目全年预算数为2431.02万元，执行数为2408.54万元，完成预算的99.07%。项目绩效目标完成情况良好。

（2）“市级补充职业中专生均公用经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分0分。项目全年预算数为0万元，执行数为0万元。发现的主要问题及原因：补充职业中专生公用经费没有下达。

（3）“部门预算基本支出公用经费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分9.25分。项目全年预算数为217.70万元，执行数为150.34万元，完成预算的69.06%。下一步改进措施：要提升资金使用效率。

《预算（项目）政策绩效自评表》见附件。

3.部门评价结果。

通过绩效自评发现预算项目管理主要存在以下问题：一是预算执行进度和效率有待加强;二是绩效目标管理和调整有待完善。下一步将采取以下措施加以改进：一是切实加快预算执行进度，提升资金使用效率;二是关注目标任务开张情况，确保实际工作切合绩效目标。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指省级财政当年拨付的资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

17.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：反映财政部门用于预算改革方面的支出。

18.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

19.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设支出（项）：反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

20.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

21.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

22.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

23.科学技术（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）：反映其他用于科技方面的支出。

24.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

25.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

26.医疗卫生（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

27.医疗卫生（类）其他医疗卫生支出（款）其他医疗卫生支出（项）：反映除上述项目以外其他用于医疗卫生方面的支出。

28.节能环保支出（类）污染防治（款）水体（项）：反映政府在排水、污水处理、水污染防治、湖库生态环境保护、水源地保护、国土江河综合整治、河流治理与保护、地下水修复与保护等方面的支出。

29.农林水事务（类）农业（款）其他农业支出（项）：反映其他用于农业方面的支出。

30.交通运输（类）石油价格改革对交通运输的补贴（款）石油价格改革补贴其他支出（项）：反映石油价格改革财政补贴对其他方面的支出。

31.资源勘探信息等支出（类）工业和信息产业监管支出（款）其他工业和信息产业监管支出（项）：反映其他用于工业和信息产业监管方面的支出。

32.资源勘探信息等支出（类）其他资源勘探电力信息等支出（款）建设项目贷款贴息（项）：反映根据国家规定用于特定建设项目及国家级高新技术开发区、中西部经济技术开发区建设项目设施贷款的财政贴息支出。

33.国土资源气象等支出（类）国土资源事务（款）其他国土资源事务支出（项）：反映其他用于国土资源事务方面的支出。

34.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

35.其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）：反映其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

36.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分2022年度部门决算公开报表

第五部分项目绩效表